Налоговая декларация 3-НДФЛ

 3-НДФЛ — это налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц. Объектом налогообложения по налогу на доходы физических лиц является доход физических лиц, полученный на территории Российской Федерации и за ее пределами в случае, если данное физическое лицо является налоговым резидентом Российской Федерации. Доходами признаются поступления как в денежной форме, так и в натуральной.

Компания Проф Финанс помогает подготовить декларацию по форме 3-НДФЛ. Такую форму должны подготавливать лица, получившие доходы, налоги за которые не были уплачены, продавшие своё имущество, имеющие доходы из-за рубежа или прочие доходы. Кроме того декларацию 3-НДФЛ должны подавать некоторые индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой и другие категории граждан.

Для того чтобы получить консультацию и помощь в заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ за 2014, 2015, 2016 годы, которая может потребоваться в 2017 году, обращайтесь по указанным на сайте телефонам или приезжайте в офис по указанному адресу.

 

Декларация 3-НДФЛ

Имущественный вычет                            Социальный вычет (лечение)

Социальный вычет (обучение)               Продажа недвижимого имущества

 

Информация о налоговой декларации 3-НДФЛ

Кто и в каких случаях должен подавать декларацию 3-НДФЛ?

Для того чтобы отчитаться перед государством по налогу на доход физические лица должны подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ. Следующие лица должны подавать декларацию 3-НДФЛ по итогам каждого календарного года:

• Граждане, рассчитывающие налоги самостоятельно и платящие налоги в бюджет такие как: ИП - индивидуальные предприниматели, работающие по общей системе налогообложения, адвокаты, нотариусы и т. п.
• Налоговые резиденты Российской Федерации, получившие свой доход за пределами РФ. По закону с таких доходов должен удерживаться налог на доходы.
• Получающие дополнительный доход граждане, подлежащий налогообложению. Такие виды дохода могут быть получены в следствие:
• продажи земельного участка
• продажи дома
• продажи квартиры
• продажи автомобиля
• сдачи в аренду жилого или нежилого помещения
• выигрыша в лотерею и т. п.

Пример: гражданин продал в 2017 году свой дом, которым владел менее 3-х лет (квартиру). По окончанию 2018 года (до 30 апреля 2018 года) нужно подать декларацию в налоговый орган по форме 3-НДФЛ. В результате продажи рассчитывается налог, подлежащий уплате, указывающийся в это форме.

Рассчитать налог самостоятельно и заполнить декларацию 3-НДФЛ может каждый гражданин, желающий получить налоговый вычет. Возврат части уплаченного налога возможен в следующих случаях:

• Получение налогового вычета за обучение
• Получение налогового вычета за лечение
• Для получения налогового вычета при покупке квартиры и т. п.

 

Срок подачи декларации 3-НДФЛ

Для того чтобы задекларировать свои доходы, к примеру от продажи своего имущества, нужно подать декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за тем годом, в котором был получен доход.

Пример: Гражданин в 2017 году продал свою квартиру, которая была в его владении менее трёх лет. Значит до 30 апреля 2018 года необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган, в которой указана информация о продаже квартиры.

Срок до 30 Апреля не распространяется на граждан, подающих налоговую декларацию, для получения налогового вычета. Вы вправе подать декларацию в любой момент после завершения календарного года. Ограничение - налог на доходы может быть возвращён гражданину в течение 3-х лет.

Пример: Гражданин работал и платил налог на доходы и параллельно получал платное образование в 2015 году. Он вправе получить налоговый вычет за 2015 год после подачи необходимых документов в любой момент до конца 2018 года.

Внимание! Существует заблуждение: до 30 Апреля необходимо подать декларацию по налоговому вычету. Срок 30 Апреля относится  только к случаям декларации дохода.

 

Как подать декларацию 3-НДФЛ?

Подать декларацию 3-НДФЛ нужно в налоговый орган по месту регистрации (прописки).

Пример: Гражданин зарегистрирован (прописан) в г. Ульяновске. При этом имеется временная регистрация в г. Москва. В таком случае он должен подавать налоговую декларацию в г. Ульяновске.

В налоговый орган можно подать декларацию о доходах следующим образом:

• лично
• по почте ценным письмом с описью вложения
• при помощи интернет

 

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Декларация 3-НДФЛ заполняется следующим образом:

• Можно воспользоваться услугами компании ПрофФинанс. Это не потребует никаких дополнительных знаний и затрат времени. В результате Вы получаете готовую декларацию 3-НДФЛ.
• Можно самостоятельно найти актуальные формы и бланки декларации 3-НДФЛ и образцы заполнений и сделать всё самостоятельно.
• Можно использовать программу от ФНС. Требуется некоторое понимание заполнения формы 3-НДФЛ а так же знания Вашей налоговой инспекции и кода ОКТМО.

 

3-НДФЛ: штрафы и ответственность за просрочку сроков сдачи и непредставление декларации.

В том случае, если вовремя не предоставляется декларация 3-НДФЛ, может быть выписан штраф согласно ст. 119 Налогового Кодекса Российской Федерации. Размер штрафа составляет 5% от неуплаченной суммы налога, который, согласно декларации, должен быть оплачен за каждый полный или неполный месяц со дня просрочки (30 Апреля). Минимальная сумма штрафа составляет 1000 рублей. Максимальная сумма составляет 30% от суммы налога.

Пример: Гражданин в 2016 году продал квартиру. Он должен был уплатить 70 000 рублей налога на доходы с продажи жилья. Он пропустил срок подачи декларации 3-НДФЛ (30 Апреля 2017 года). Гражданин сдал её после письма, полученного от налоговых органов. 10 Июня 2017 года. Он должен оплатить штраф в сумме за 2 месяца Х (70 000 Х 5%) = 7000 рублей.

Штраф накладывается в том случае, когда сдача 3-НДФЛ обязательна. Например, при получении дохода после продажи имущества. Это не относится к случаям подачи декларации 3-НДФЛ добровольно, например, при получении налоговых вычетов.

 

Куда и как подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

В какую налоговую инспекцию необходимо подавать декларацию?

Декларация по форме 3-НДФЛ всегда должна подаваться в налоговую инспекцию по адресу постоянной регистрации. При этом не имеет значение Ваше место работы, купленной квартиры или места обучения (в случае получения соответствующих вычетов), (п.3 ст. 228 НК РФ, п.2 ст. 229 НК РФ, п. 1 ст. 83 и ст. 11 НК РФ).

Пример: Гражданин прописан в г. Ульяновске и в течение нескольких лет проживает в г. Москва. В Москве у него временная регистрация. Он купил квартиру и хочет получить законный налоговый вычет в связи с покупкой. Гражданин должен подать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета в налоговую инспекцию г. Ульяновска, по месту постоянной регистрации, не смотря на то, что купленная квартира находится в Москве и имеет временную регистрацию в Москве.

Адрес Вашей налоговой инспекции Вы всегда сможете найти на сайте ФНС России по Вашему адресу.

 

Подача декларации в налоговый орган

Есть три способа подать информацию в налоговый орган:

• сдать декларацию лично,
• отправить по почте,
• воспользоваться Интернет.

Давайте рассмотрим варианты подачи декларации подробнее:

 

Сдача декларации в налоговую инспекцию лично

Данный способ требует подробного описания. Для сдачи декларации нужно прийти в налоговый орган и сдать декларацию и все подтверждающие документы налоговому инспектору.

Преимуществом такого способа подачи декларации 3-НДФЛ является то, что при личном приёме налоговый инспектор выполняет базовую проверку документов и в случае некоторых очевидных ошибок укажет на то, что требует исправления или на то, чего не хватает.

Данный способ неудобен:

• требуется много времени, нужно будет стоять в очередь
• налоговый инспектор может потребовать какие-либо дополнительные документы, которые вы по закону не обязаны предоставлять. При этом официальный отказ не дадут и документы принимать просто не будут.

Для того чтобы записаться на приём заранее, можно сделать это через портал ГосУслуг или на сайте order.nalog.ru

 

Отправка декларации по почте

Налоговый Кодекс Российской Федерации предусматривает возможность сдачи налоговой декларации таким образом чтобы не посещать налоговый орган лично. Заполненную декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы Вы можете отправить почтой согласно п. 4 ст. 80 Налогового Кодекса Российской Федерации.

В отличие от личной сдачи имеются особые преимущества:

• Существенная экономия времени. Документы отправляются письмом по почте и не подвержено мнению и настроению определённого инспектора. Запросить дополнительные документы или отказать в вычете Вам могут только если отправят официальный запрос с указанием законной причины отказа/запроса.
• Данный способ является незаменимым, если Вы в данное время находитесь или проживаете не в том городе, в котором Вы прописаны и/или личное посещение налоговой инспекции невозможно. Например, Вы прописаны в г. Ульяновске, а проживаете в Сочи.

Документы необходимо отправлять ценным письмом с описью вложения. В таком случае Вы сможете отчитаться.

 

Подача декларации 3-НДФЛ при помощи интернет

Налогоплательщики имеют возможность с 1 июня 2015 года могут подавать декларацию 3-НДФЛ и все дополнительные документы при помощи Личного кабинета налогоплательщика на сайте Федеральной Налоговой Службы России. А до 1 июня 2015 года это можно было сделать только при наличии ЭЦП - квалифицированную электронно-цифровую подпись. Взаимодействие с налоговыми органами при подаче налоговых деклараций осуществляется через сайт в личном кабинете. При этом не требуется посещать налоговый орган лично.

Так же Вы можете подавать налоговую декларацию на сайте ГосУслуги. Но в таком случае Вам надо обязательно иметь ЭЦП. Стоимость ЭЦП составляет 1500 рублей в год и её можно приобрести в удостоверяющем центре. Декларацию при наличие ЭЦП можно подавать через личный кабинет налогоплательщика, это более удобно и надёжно. Подача через ГосУслуги не имеет особого смысла.

 

Подача налоговой декларации за другого человека

Часто в жизни бывают ситуации: нужно подать декларацию за другого человека - знакомого, родственника, супруга. Возможно ли это сделать и если да, то как?

Согласно п.3 ст. 29 НК РФ сдать налоговую декларацию за другого человека можно имея нотариальную доверенность. При этом совершенно не важно кем Вам приходится этот человек. Исключение в данном случае: Если Вы являетесь законным представителем человека, например родителем или опекуном несовершеннолетнего ребёнка.

Стоит отметить, что в большинстве случаев Вы можете отправить декларацию другого человека почтой и для этого не требуется никакой доверенности, однако, саму декларацию и опись вложения подписывать должен декларант самостоятельно.